六安市金安区公路管理所2021年度乡村道路日常养护

项目支出绩效评价报告

财立达审字[2022]191-11号

六安市金安区财政局：

 我们接受贵局委托，对六安市金安区公路管理所（以下简称区公路所）2021年度乡村道路日常养护项目支出进行绩效考评。我们的考评工作是依据六安市金安区财政局《关于印发<2022年度金安区区级绩效评价工作方案>的通知》（财绩[2022]28号）相关规定进行的。考评过程中，我们结合项目实际情况，查阅了与乡村道路日常养护专项资金支出有关的业务、财务相关资料，并进行了满意度调查。现绩效评价工作已完成，评价情况报告如下：

一、  基本情况

（一）项目概况

根据《六安市金安区2021年度农村公路提质改造工程实施方案》要求，大力推进“四好农村路”建设，实行农村公路路长制工程，对乡村各道路进行建后管养，区政府为辖区农村公路管理养护的责任主体，区交通局负责制定地区农村公路管理养护具体落实措施和办法，并指导乡镇做好乡村道路的日常管理养护工作。按照《金安区道路养护管理考评实施细则》做好日常辖区管护道路的保洁和安全巡查等工作，2021年金安区配套乡村道路日常养护项目资金300万元，实际支出项目资金352.78万元，其中由公路所管养费用162.05万元，各乡镇管养190.73万元。

（二）项目绩效目标

有序推进预算绩效管理水平，提高财政资金使用效益，提升乡村道路日常养护的质量和水平，严格执行金政办[2016]70号文，执行区级对农村公路养护工程的补助政策，按照1000元/公里·年的标准，安排各乡镇乡村道路日常养护经费补助；执行公路所2021年公路养护工作任务，完成张店站、东桥站公路养护。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的

财政支出绩效评价是政府绩效管理的重要组成部分，对2021年度乡村道路日常养护项目专项资金使用过程及支出的经济性、效率性和效益性进行综合评价，可以全面了解项目实施及管理过程，评价产出及效益，同时及时总结经验，分析存在的问题，进一步改进和加强支出项目管理，提高专项资金使用效率，并为提高财政预算绩效管理水平和下年度预算安排提供重要依据。

绩效评价对象：为区公路所2021年度乡村道路日常养护项目。

绩效评价范围：绩效目标与战略发展规划的适应性；财政资金使用情况、财务管理状况；为加强管理所制定的相关制度、采取的措施等；绩效目标的实现程度，包括是否达到预定产出和效果。

（二）绩效评价的原则和方法

按照科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关的原则，采用比较法、分析法开展绩效评价。

评价指标体系：绩效评价设计了项目决策、项目过程、项目产出、项目效益4个一级指标，按照《项目支出绩效评价指标体系表》中各指标的重要程度，设定权重，具体如下：

（三）绩效评价工作过程

根据六安市金安区财政局《关于印发<2022年度金安区区级绩效评价工作方案>的通知》（财绩[2022]28号）相关文件要求，我所成立了绩效评价工作组，绩效评价工作过程如下：

1、前期准备：成立绩效评价小组，制定绩效评价方案。

2、组织实施：细化项目绩效目标，设定绩效评价指标体系，与区公路所项目负责人沟通，了解项目基本情况并查阅部分相关业务及财务资料。

3、发放调查问卷：向服务对象及收益群体进行满意度调查。

4、归纳汇总。对收集的资料结合实际进行专业判断解读，综合分析，归纳汇总。

5、根据汇总材料进行绩效评分，出具绩效评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

1、本次绩效考评设置的评分标准及考评得分情况如下：

2、区公路所乡村道路日常养护，符合行业发展政策导向及相关文件要求，年初设定的绩效目标合理明确；区公路所制定了《六安市金安区农业农村局关于修订<六安市金安区乡村道路日常养护相关制度>的通知》(农[2021]37号)，对乡村道路日常养护机具核验、信访投诉管理、信息公开、违规行为处理等进行了规定，在实际工作中基本得到执行，流程规范，资金支付附件齐全、手续完善。但区公路所在绩效指标体系制定和成本控制率等方面有待提高。综合以上，本次考评综合得分94分，等级为优。

四、绩效评价指标分析

（一）决策（总分20分，评价得分19分）

1、项目立项（共8分，得分8分）

（1）立项依据充分性（共4分，得分4分）

项目根据《六安市金安区人民政府办公室关于印发<进一步加强全区乡村道路养护和管理的实施意见>的通知》(金政办[2016]70号）及《六安市金安区公路管理所关于下达<2021年度公路养护费用的通知>》立项，对乡村道路进行建后管养，做好乡镇乡村道路的日常管理养护工作，发挥乡村道路的功能作用，确保乡村道路的安全使用，为农村道路运输发展创造良好环境。项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策、符合行业发展规划和政策要求，项目立项与部门职责范围相符，属于部门履职所需，属于公共财政支持范围。根据绩效评价指标该项得满分4分。

（2）立项程序规范性（共4分，得分4分）

严格按照程序执行，项目审批文件、材料经相关领导审批签字，立项程序规范。根据绩效评价指标该项得满分4分。

2、绩效目标（8分）

（1）绩效指标合理性（共4分，得分4分）

执行金政办[2016]70号6号及《六安市金安区公路管理所关于下达<2021年度公路养护费用的通知>》文件，明确了2021年公路所和各乡镇的绩效目标，且项目绩效目标与实际工作内容具有相关性。根据绩效评价指标该项得满分4分。

（2）绩效指标明确性（共4分，得分4分）

绩效目标清晰、可衡量，并与项目目标任务或计划书相对应，项目绩效目标通过公里数细化分解为具体的绩效指标。根据绩效评价指标该项得分4分。

3、资金投入（共4分，得分3分）

（1）预算编制科学性（共2分，得分1分）

区公路所2021年各乡镇乡村道路日常养护收支预算依然沿用“金政办[2016]70号文”编制预算，但公路所2021年工作任务没有具体的预算编制依据，并依据2021年度承包路段养护人员明细表来支付预算资金，缺乏科学论证，扣1分。根据绩效评价指标该项得1分。

（2）资金分配合理性（共2分，得分2分）

预算资金依据“金政办[2016]70号”、《乡村水泥路2021年养护里程及养护经费统计表》、《金安区公路管理所2021年公路养护费用一览表》，分配依据充分，资金分配额度合理，并与地方实际情况相适应。根据绩效评价指标该项得满分2分。

（二）过程 （总分20分，评价得分20分）

1、资金管理（共12分，得分12分）

（1）资金到位率（共4分，得分4分）

区公路所2021年乡村道路日常养护资金批复300万元，实际到位资金300万元，资金到位率100%。根据绩效评价指标该项得满分4分。

（2）预算执行率（共4分，得分4分）

区公路所2021年乡村道路日常养护实际支出352.78万元，实际到位资金300万元，预算执行率100%。根据绩效评价指标该项得满分4分。

（3）资金使用合规性（共4分，得分4分）

区公路所严格按照国家财经法规和财务管理制度对项目资金进行拨付。经抽查项目资料、资金拨付等财政资料符合相关财务制度规定，未发现存在资金截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。根据绩效评价指标该项得满分4分。

2、组织实施（共8分，得分8分）

（1）管理制度健全性（共4分，得分4分）

区公路所执行《金安区道路养护管理考评实施细则》，该办法规定了乡村道路日常养护保洁和安全巡查等工作，在养护资金的使用上严格规定，保证专款专用，并厉行节约；各乡镇政府制定了《农村公路管理养护实施细则》、《农村公路养护质量标准》等文件，对养护范围、养护资金安排和使用、养护质量等作出了明确的规定，根据绩效评价指标该项得4分。

（2）制度执行有效性（共4分，得分4分）

经现场查看区公路所及各乡镇政府项目档案资料及相关财政资料，项目审批流程完整，项目合同、监管日志、验收表以及相关财政资料齐全，并已及时归档，制度得到有效执行。根据绩效评价指标该项得4分。

（三）产出（总分40分，评价得分35分）

1、产出数量（共10分，得分10分）

截止2021年12月底，金安区财政拨款300万元，项目实际使用经费352.78万元，其中区公路所管养经费共计162.05万元，主要包括：椿石路19.84万元、椿大路33.12万元、六东路16.25万元、二黄路12.14万元、吴大路9.93万元、李三路8.73万元等；各乡镇管养经费190.73万元，主要包括：木厂镇14.43万元、孙岗镇14.40万元、淠东乡12.07万元、施桥镇16.53万元、张店镇12.63万元、东河口镇20.22万元等。完成计划要求，实际完成率达到100%以上。根据绩效评价指标该项得10分。

2、产出质量（共10分，得分7分）

经现场查看，2021年金安区乡村道路日常养护工程项目均已完成，道路环境干净、卫生、整洁，项目协议、监管日志齐全，项目完成质量高；各乡镇按时组织评分小组对路面、路肩、桥梁、边沟、安保设施、安全生产等环节进行评分，根据道路养护管理评分表，存在部分承包路段打分较低，主要为路面不清洁，比如张店镇洞天湖大道打分8分（满分15分），东桥镇潘双路打分17分（满分15分）等等，扣3分。根据绩效评价指标该项得7分。

3、产出时效（共10分，得分10分）

所有乡村道路日常养护项目均在2021年度内完成，及时有效的完成部门职责。根据绩效评价指标该项得满分10分。

4、产出成本（共10分，得分8分）

计划成本300万元，实际成本352.78万元，成本节约率为-17.59%，扣2分，根据绩效评价指标该项得8分。

（四）效益（总分20分，评价得分20分）

1、实施效益（共10分，得分10分）

（1）社会效益

乡村道路日常养护项目完成后，改善了农村公路的路况及其周边环境，原先路面破损、凹陷地面较多以及公路周边环境脏乱差，经常出现交通安全事故，日常养护项目实施后，路况、环境等得到有效提高，极大减少安全事故的发生，提高公路安全通行能力。

（2）可持续效益

乡村道路日常养护项目完成后，农村面貌焕然一新，农村公路的交通状况得到有效改善，并为对地方农产品的销售及旅游业的发展带来新的方向，对促进当地经济发展，调整产业结构，加快沿线及周边地区脱贫致富和新农村建设具有重大意义。

根据绩效评价指标该项得满分10分。

2、满意度（共10分，得分10分）

发放取得调查问卷表，项目服务对象满意度大于95%。根据绩效评价指标该项得满分10分。

五、评价中发现的问题

1、预算编制不够科学，沿用“金政办[2016]70号文”编制预算，具体实施分为公路所管养与乡镇管养，乡村道路建设逐年增加，使用时间长和使用时间短的道路养护内容和工作量不尽相同，未按具体工作任务编制预算。

2、日常道路养护管理不到位，区公路所对承包路段进行考评时发现，张店、东桥乡镇存在路面不清洁、路面有拌浆、道路边沟不通畅、路基损坏、安保设施损坏等情况。

3、乡村道路养护资金投入不足，预算安排资金300万元，实际发生支出352.78万元，超预算支出52.78万元。

六、有关建议

1、科学编制预算，按具体工作任务需要编制预算。

2、加强道路养护的日常监督管理，督促养护单位及时养护道路，保证道路清洁、畅通。

3、加大乡村道路养护资金投入力度。

4、加大宣传，让群众切实体会到乡村道路日常养护项目带来的便利和变化，并增强群众养护意识。

附件 ：六安市金安区公路管理所2021年度乡村道路日常养护项目支出绩效评价指标表

六安财立达会计师事务所                中国注册会计师：

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安徽·六安                         2022年9月29日