水利局农村安全饮水工程维修养护经费项目支出绩效考评报告（内含立项依据）

六安市金安区水利局2021年度农村安全饮水工程维修养护经费

项目支出绩效评价报告

财立达审字[2022]191-15号

六安市金安区财政局：

我们接受贵局委托，对六安市金安区水利局（以下简称区水利局）2021年度农村安全饮水工程维修养护经费项目支出进行绩效考评。我们的考评工作是依据六安市金安区财政局《关于印发<2022年度金安区区级绩效评价工作方案>的通知》（财绩[2022]28号）相关规定进行的。考评过程中，我们结合项目实际情况，查阅了与农村安全饮水工程维修养护经费项目支出有关的业务、财务相关资料，并进行了满意度调查。现绩效评价工作已完成，评价情况报告如下：

一、  基本情况

（一）项目概况

根据《金安区第五届人民政府第53次常委会议纪要》（2019年第九期）、《六安市金安区水利局关于要求<拨付金安区小水厂整合改制收购资金>的报告》（六金水[2020]438号），在金安区农饮安全运管工作领导组正确领导下，大力推进金安区8个小水厂整合改制工作，目前已完成5个小水厂的谈判收购，收购价共计895.11万元，收购资金由区政府统筹整合收购或从农村饮水安全专项管护资金解决，2021年已收到金安区财政集中安排资金500万元,用于毛坦厂、东桥、孙岗供水站收购。

（二）项目绩效目标

在金安区农饮安全运管工作领导组的领导下，按照文件要求完成小水厂收购并按照合同及时拨付收购款。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的

财政支出绩效评价是政府绩效管理的重要组成部分，对2021年度农村安全饮水工程维修养护经费项目专项资金使用过程及支出的经济性、效率性和效益性进行综合评价，可以全面了解项目实施及管理过程，评价产出及效益，同时及时总结经验，分析存在的问题，进一步改进和加强支出项目管理，提高专项资金使用效率，并为提高财政预算绩效管理水平和下年度预算安排提供重要依据。

绩效评价对象：2021年区水利局农村安全饮水工程维修养护经费500万元。

绩效评价范围：绩效目标与战略发展规划的适应性；财政资金使用情况、财务管理状况；为加强管理所制定的相关制度、采取的措施等；绩效目标的实现程度，包括是否达到预定产出和效果。

（二）绩效评价的原则和方法

按照科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关的原则，采用比较法、分析法开展绩效评价。

评价指标体系：绩效评价设计了项目决策、项目过程、项目产出、项目效益4个一级指标，按照《项目支出绩效评价指标体系表》中各指标的重要程度，设定权重，具体如下：

（三）绩效评价工作过程

根据六安市金安区财政局《关于印发<2022年度金安区区级绩效评价工作方案>的通知》（财绩[2022]28号）相关文件要求，我所成立了绩效评价工作组，绩效评价工作过程如下：

1、前期准备：成立绩效评价小组，制定绩效评价方案。

2、组织实施：细化项目绩效目标，设定绩效评价指标体系，与区水利局项目负责人沟通，了解项目基本情况并查阅部分相关业务及财务资料。

3、发放调查问卷：向服务对象及收益群体进行满意度调查。

4、归纳汇总。对收集的资料结合实际进行专业判断解读，综合分析，归纳汇总。

5、根据汇总材料进行绩效评分，出具绩效评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

1、本次绩效考评设置的评分标准及考评得分情况如下：

2、区水利局农村安全饮水工程维修养护经费，符合行业发展政策导向及相关文件要求，年初设定了绩效目标，依据安徽省六安市金安区人民政府《金安区第五届人民政府第53次常务会议纪要》下达区财政补助资金，拨付手续及附件齐全，项目实施过程中严格按照合同要求执行，完成了对毛坦厂、东桥、孙岗供水站的收购，但东桥、孙岗供水站尚未办理资产移交手续。综合以上，本次考评综合得分94分，等级为优。

四、绩效评价指标分析

（一）决策（总分20分，评价得分18分）

1、项目立项（共8分，得分8分）

（1）立项依据充分性（共4分，得分4分）

项目根据《金安区第五届人民政府第53次常委会议纪要]（2019年第九期）、《六安市金安区水利局关于要求<拨付金安区小水厂整合改制收购资金>的报告》（六金水[2020]438号）立项，已完成小水厂的谈判收购。符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策，符合行业发展规划和政策要求，项目与部门职责范围相符，属于部门履职所需，属于公共财政支持范围。根据绩效评价指标该项得满分4分。

（2）立项程序规范性（共4分，得分4分）

严格按照程序执行，项目审批文件、材料经相关领导审批，立项程序规范。根据绩效评价指标该项得满分4分。

2、绩效目标（共8分，得分6分）

（1）绩效指标合理性（共4分，得分4分）

执行六金水[2020]438号文，加强组织领导，完成小水厂收购并按照合同及时拨付收购款，绩效目标与实际工作内容具有相关性。根据绩效评价指标该项得满分4分。

（2）绩效指标明确性（共4分，得分2分）

该项目绩效目标为收购小水厂，但未细化分解为具体的绩效指标，比如可实现的社会效益目标、生态效益目标等，扣2分。根据绩效评价指标该项得分2分。

3、资金投入（共4分，得分4分）

（1）预算编制科学性（共2分，得分2分）

依据安徽省六安市金安区人民政府《金安区第五届人民政府第53次常务会议纪要》下达金安区财政补助六安市金安区农村饮水工程维修养护项目资金500万元。根据绩效评价指标该项得分2分。

（2）资金分配合理性（共2分，得分2分）

项目资金主要用于毛坦厂供水站收购,合同收购价149.5万元；东桥供水站收购，合同收购价146万元；孙岗供水站收购，合同收购价为208万元，合计503.5万元。根据绩效评价指标该项得满分2分。

（二）过程 （总分20分，评价得分20分）

1、资金管理（共12分，得分12分）

（1）资金到位率（共4分，得分4分）

区水利局2021年农村安全饮水工程维修养护经费批复500万元，实际到位资金500万元，资金到位率100%。根据绩效评价指标该项得满分4分。

（2）预算执行率（共4分，得分4分）

区水利局2021年农村安全饮水工程维修养护经费实际支出503.5万元，实际到位资金500万元，预算执行率100%。根据绩效评价指标该项得满分4分。

（3）资金使用合规性（共4分，得分4分）

区水利局严格按照国家财经法规和财务管理制度对满足收购条件的供水站进行收购。经抽查部分财务单据，资金拨付符合相关财务制度规定，未发现存在资金截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。根据绩效评价指标该项得满分4分。

2、组织实施（共8分，得分8分）

（1）管理制度健全性（共4分，得分4分）

区水利局制定了相应的财务管理制度，专项资金管理办法，财务和业务管理制度合法、合规、完整。根据绩效评价指标该项得4分。

（2）制度执行有效性（共4分，得分4分）

经查看区水利局项目资金支付凭证，其审批手续完善，合同、发票、资产评估明细表等附件齐全，制度得到有效执行。根据绩效评价指标该项得4分。

（三）产出（总分40分，评价得分36分）

1、产出数量（共10分，得分10分）

截止2021年12月底，完成了对毛坦厂供水站、东桥供水站、孙岗供水站的收购，并支付了全部收购款。

2021年完成计划要求，实际完成率达到100%以上。根据绩效评价指标该项得10分。

2、产出质量（共10分，得分6分）

取得毛坦厂财产移交报表，相关资产均已移交毛坦厂镇政府；尚未取得东桥供水站、孙岗供水站移交给地方政府相关资料。扣4分。根据绩效评价指标该项得满分6分。

3、产出时效（共10分，得分10分）

区水利局2021年农村安全饮水工程维修养护经费项目均在计划年度内完成，及时有效的完成部门职责。根据绩效评价指标该项得满分10分。

4、产出成本（共10分，得分10分）

区水利局2021年农村安全饮水工程维修养护经费项目收到财政500万元，已全部用于毛坦厂、东桥、孙岗三个供水站，无资金结余，成本节约率为0。根据绩效评价指标该项得10分。

（四）效益（总分20分，评价得分20分）

1、实施效益（共10分，得分10分）

（1）社会效益

农村饮水安全工程让农民提高了生活质量和健康水平，减少疾病的发生，节约了取水劳动力，降低了农民的劳动强度，减轻了农民负担；对促进农村精神文明建设和维护社会稳定有着十分重要的意义，农村人饮工程实施后解决了长期困扰农民改善生活水平的制约因素，使农民倍感温暖。

（2）经济效益

解决农村人畜饮水用水问题，全区每年大约可节约千万水费（年用水量约1010万m³，水价为2元/m³）。

（3）生态效益

水厂改制整合后，供水体制机制进一步完善，水厂基本升级改造为花园式水厂，景观环境优美，加大了源水保护力度，推动农村供水规模化发展，优质水源和水源保护有利于供水水质处理和工程运行的规范化管理，对于改善该地区水环境发挥了重要作用。

（4）可持续效益

农民用上干净、清洁、卫生、方便的安全水，对地区的生活质量、文明建设、经济发展产生长期的、潜在的有利影响，为农村物质文明和精神文明建设创造条件，奠定可持续效益发展基础。

根据绩效评价指标该项得满分10分。

2、满意度（共10分，得分10分）

发放取得调查问卷表，项目服务对象满意度大于95%。根据绩效评价指标该项得满分10分。

五、考评发现问题

1、绩效指标不够明确，未细化分解，该项目绩效目标为完成小水厂收购并按照合同及时拨付收购款，未制定具体收购的小水厂名称及数量以及解决的农村居民安全用水户数及受益群体。

2、已对东桥、孙岗供水站完成收购，但尚未办理资产移交手续。

六、有关建议

1、制定具体的绩效指标，如收购的小水厂名称及数量、受益群体和居民户数。

2、建议尽快办理已完成收购的东桥、孙岗供水站的资产移交手续。

附件：六安市金安区水利局2021年度农村安全饮水工程维修养护经费项目支出绩效评价指标表

六安财立达会计师事务所                中国注册会计师：

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安徽·六安                       2022年9月29日