六安市金安区2022年农村户改厕物资采购项目资金绩效评价报告（内含立项依据）

六才专审字[2023]055—2号

一、项目基本概况

（一）项目立项背景

为深入贯彻习近平总书记关于农村“厕所革命”的重要指示精神，科学开展农村改厕工作，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《农村人居环境整治提升五年行动方案（2021—2025年）》，明确到2025年，农村人居环境显著改善，生态宜居美丽乡村建设取得新进步，“十四五”时期进一步改善农村人居环境、加快建设生态宜居美丽乡村。

金安区现有户籍户数19.8万户，有住宅户数13.4万户，常住户数10.2万户，目前非卫生厕所户和无厕所户约2万户，金安区农村厕所革命实施以来，由政府实施完成6万余户。为扎实推进新发展阶段厕所革命工作，落实《六安市农村人居环境整治三年行动方案》精神，按照2021年金安区第五届第131次常务会议纪要精神，《金安区“十四五”农村人居环境整治提升行动实施方案》布置金安区“十四五”农村人居环境整治提升行动任务中农村改厕改造总数15456户（2021-2025年），其中2022年户农村户改厕任务3000户。

（二）资金来源及使用情况

1.资金来源

2022年预算安排农村户改厕配套化粪池及施工补助共计420万元，为区级配套资金。其中：物资采购资金245.59万元由农业农村局实施，剩余资金用于各实施乡镇的施工补助等。

2.使用情况

2022年农村户改厕配套化粪池及施工补助资金共计420万元使用完毕，其中：统一采购化粪池2995套计245.59万元；孙岗镇自建4户、双河镇自建1户，每户补助1400元，合计

7000元；改厕宣传资料、省级检查回头看、人居环境相关检查等费用共计17264元；施工补助1719836元，按改厕2995户（每户574.23元）发放到各实施乡镇。

金安区2022年度农村户改厕区级资金使用情况表

（三）绩效目标

    为全面推进国家卫生乡镇创建，提高农民健康水平，加快推进金安区农村环境综合整治工作，不断改善城乡人居环境，有效预防和控制肠道传染病的发生，金安区2022年计划完成3000户农村户改厕任务，并交付农户使用，同时应建立健全后期管护机制。

二、绩效评价情况

（一）评价目的

规范和加强金安区农村厕所改造物资采购项目资金的使用、管理和监督，提高财政资金使用效益，总结项目管理经验，发现资金管理和使用过程中存在的问题，为进一步加强和规范资金管理，完善资金管理办法，优化财政支出结构，提供决策参考和依据。

（二）评价对象

本次绩效评价对象为金安区2022年农村厕所改造物资采购项目资金245.59万元，涉及本区14个镇、3个乡，1个街道。

（三）评价依据

1.《中华人民共和国预算法》；

2.中共中央国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；  

3.中共安徽省委安徽省人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（皖发〔2019〕11号）；

4.财政部关于印发《项目支出绩效评价管理办法》的通知（财预〔2020〕10号）；

5.《六安市财政支出绩效单位自评操作规程》和《六安市财政支出绩效财政评价和部门评价操作规程》（财绩〔2021〕62号）等。

6.安徽省农业农村厅、省乡村振兴局等八厅局《关于高质量推进“十四五”农村厕所革命的指导意见》（皖农社〔2021〕149号）。 

三、评价结论

根据《六安市财政支出绩效财政评价和部门评价操作规程》，本次评价采用百分制，评价结果分为“优、良、中、差”四个等级。得分90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。

本项目绩效评价从决策、过程、产出、效益4个方面，对六安市金安区2022年农村户改厕物资采购项目资金进行综合评价。其中：项目决策13分；项目过程17分；项目产出35分；项目效益35分。

绩效评价结论：本次评价得分94分。根据《六安市财政支出绩效评价和部门评价操作规程》，评价结果为优。

四、绩效分析

（一）决策指标（分值13分，评价得11分） 

1.项目立项（满分4分，评价得分4分）

项目立项符合《六安市农村人居环境整治三年行动方案》的要求，以《金安区“十四五”农村人居环境整治提升行动实施方案》为依据，属于部门履职所需，符合行业发展规划和政策要求，能够切实改善农村居民的生活环境。

2.绩效目标（满分5分，评价得分4分）

    部分项目绩效指标设置不够精准，如：2021年底向上级申报2022年度目标2000户，根据2021年金安区常务会议纪要,2022年度农村户改厕应完成3000户。根据评分标准，扣1分。

3.资金投入（满分4分，评价得分3分）

2022年农村户改厕配套化粪池施工补助资金及统一采购物资预算资金共计420万元，涉及3000户，每户补助1400元，包含施工费及物资采购，但没有具体的分项预算金额，也没有分项测算依据，根据评分标准，扣1分。

（二）过程指标（分值17分，得分16分）

1.资金管理（满分8分，评价得分8分）

（1）资金到位率

    该项目预算资金245.59万元，财政已安排到位，资金到位率100%。

（2）预算执行率

    该项目资金实际支付245.59万元，预算执行率100%。

（3）资金使用合规性

该项目资金均用于农村户改厕物资采购，符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付有完整的审批程序和手续；符合项目预算批复或合同规定的用途；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

2.组织实施（满分9分，评价得分8分）

（1）管理制度健全性

项目实施单位的财务和业务管理制度健全。2022年制定了改厕相关的政策，如：关于印发《金安区“十四五”农村人居环境整治提升行动实施方案》的通知以及《关于高质量推进“十四五”农村厕所革命的指导意见》。

（2）制度执行有效性 

农村改厕物资由区农业农村局负责物资采购招投标管理工作，乡镇街负责施工招投标管理、进度及质量监督工作，这种多头管理的做法容易造成采购与施工相互脱节，出现问题难以界定相互责任。根据评分标准，扣1分。

金安区农村厕所改造物资采购项目中标情况

（三）产出指标（分值35分，得分35分）

1.产出数量（满分10分，评价得分10分）

改厕计划完成数3000户，实际完成数3000户（其中5户自建），完成率为100%。

2.产出质量（满分10分，评价得分10分）

农改厕采购物资检验报告确认的18个乡镇街的塑料化粪池的检验结论：符合标准及设计技术要求。质量达标数量与项目总数量相同。

3.产出时效（满分10分，评价得分10分）

农村户改厕完成及时情况：经调查，2022年金安区农村户改厕物资2995套均已到位，且已完成改厕任务3000户（包含自建5户）。

4.产出成本（满分5分，评价得分5分）

2022年农村户改厕物资采购通过徽采云平台统一招标，成本控制有效。

（四）效益指标（分值35分，得分32分）

1.社会效益（满分5分，评价得分5分）

金安区“十四五”农村人居环境整治提升行动任务中，农村改厕改造总数15456户（2021-2025年）。2021年完成7656户，2022年完成3000户（包含孙岗镇自建4户、双河镇自建1户），截至目前，累计完成10656户，占五年计划的68.94%，任务完成高效，社会效益较好。

2.生态效益（满分10分，评价得分10分）

经调查，通过实施农村厕所改造项目，使原本露天旱厕带来的蚊虫多、气味难闻以及粪污严重等不利影响消除，对农村环境改善效果明显。坚持改厕与农村生活污水治理一体化推进、同步实施，减少了粪污对土壤和水源的污染。

3.可持续影响（满分10分，评价得分9分）

通过近年来实施农村户改厕，农村长期存在的脏乱差局面得到扭转，人居环境得到改善，农民群众环境卫生观念发生可喜变化，满意度明显提升。有力的推动了美丽乡村建设，促进了旅游等当地产业的发展。

项目完工后，项目主管部门建立了资产管护机制，以保证资产持续发挥效益；通过现场查看资产管护现状，资产管护效果良好；但因农改厕项目偏远地区没有全面推开，扣1分。

4.满意度（满分10分，评价得分8分）

考核中我们通过问卷调查结合走访的方式进行满意度调查，本次共发放调查问卷60份（村民45份，干部15份），收回60份，问卷有效率100%，满意度100%。通过走访调查，发现部分偏远村组存在厕所水箱易耗配件，如浮球、拉环等配件购买不方便、维修不及时等问题，根据评分标准，扣2分。

五、主要经验及做法

1.利用徽采云平台规范物资采购

为从源头把好产品质量关，规范采购物资程序，委托金安区公共资源交易中心通过徽采云平台采取公开挂网方式采购改厕物资。严格按照最新国标规范采购相关产品，全区统一采购后，改厕的物资规格型号得到了统一，质量得到了保证。

2.强化农户改厕信息系统的动态维护和管理

通过《自然村户厕改造民生工程填报系统》将每一户改厕农户的家庭情况、改造进展情况录入信息系统。加强农户改厕信息系统的动态维护和管理，建立健全全流程质量追溯制度，乡镇街有关部门对信息录入的准确性负责，按改厕工程实施时间节点，适时上传改造前、改造后照片。加强信息录入的审核管理，及时掌握工作进展，确保信息完整准确。

3.开展农村户改厕农户自建模式试点工作

2022年不再强制要求由政府统一建设，开展了农户自建模式的试点工作，其中孙岗镇自建4户、双河镇自建1户，采取农户自建，主管部门负责监督施工和验收工作的模式，进展顺利，得出农户自建模式是可延续的。

六、存在的问题及分析

1.存在多头实施和管理的情况

区农业农村局负责招投标管理工作和农改厕物资采购，乡镇街负责施工招投标管理、进度及质量监督，这种多头管理的做法容易造成采购与施工相互脱节，出现问题难以界定相互责任。

2.偏远地区改厕任务没有全面推开

很多偏远地区农户对于改厕重要性认识不足，加之受到传统观念和生活习惯的影响，很多农户并不愿意改厕，这种现象在金安区部分村组仍然存在，导致改厕任务没有全面推开。

3.农村户改厕使用管理存在困难

部分地区村组居民就近购买化粪池雨帽、封盖等易耗易损的国标零配件较困难，更换卫生厕具零配件和维修服务人员上门不及时，农村改厕管理维护水平有待提高。

七、有关建议 

1.区农业农村局和各乡镇应合理分工，职责明确

各乡镇作为农村户改厕项目建设单位，应主要负责现场勘察、设计、招标、物资采购、施工、工程监理、验收、运维等工作。区农业农村局作为农改厕项目主管部门，应主要负责物资采购的抽检、农村户厕所改造工程的质量抽检、施工督查和项目区级验收等工作。

2.加大宣传力度，提高偏远地区农村居民改厕积极性

通过召开广播、电视、网络和干部上门宣讲等多种形式，大力宣传“厕所革命”有关政策，及无害化卫生厕所基本原理，以及后期的使用和维护等知识，增加农村居民对改厕的认知度。通过组织村民现场观摩改厕效果，消除群众思想顾虑，变“要我改”为“我要改”，引导群众支持并积极参与改厕工作。

3.加强对各乡镇改厕建设和运维的考核

建议从区级配套改厕资金中单独设立奖励资金，用于考核各乡镇新建改厕户和往年改厕户的日常维护、长效管护机制等工作的运行情况，并对优秀乡镇进行奖励。  

八、附件

1.金安区2022年农村户改厕物资采购项目资金绩效评价思维导图

2.金安区2022年农村户改厕物资采购项目绩效评价指标体系

六安才兴会计师事务所        中国注册会计师：

安  徽·六  安            中国注册会计师：

                                二零二三年