六安市金安区2022年城乡居民基本养老保险财政补助项目支出绩效评价报告（内含立项依据）

六才专审字[2023]055—5号

一、项目基本情况

（一）立项背景

金安区城乡居保工作认真贯彻落实省、市城乡居民基本养老保险会议精神，2011年7月新农保和第一批城镇居民社会养老保险合并实施以来，由2011年参保人数38.4万人、缴费人数28.6万人、征收保费3700多万元、参保覆盖率达90%，增加至2022年度参保人数43.5万人、缴费人数26.21万人、征收保费1.5585亿元。

为完善城乡居民居保政策，加大惠民力度，在区级财力有限情况下，2022年金安区城乡居保工作继续执行《六安市金安区人民政府关于建立城乡居民基本养老保险待遇确定和基础养老金正常调整机制的实施意见》（金政秘〔2020〕22号）文件精神，缴费补贴高于省市要求标准，尤其是500-1000元中间档和3000元以上高档次缴费补贴高于省级标准，最高缴费补贴提至220元/年。

（二）资金来源

2022年预算安排22828万元，截止绩效评价日已到位20775万元，分别为中央财政拨付基础养老金补贴13401万元；省级基础养老金2068万元；省级缴费补贴1094万元；市级基础养老金1265万元；区级配套资金2947万元。

（三）资金使用情况

2022年共支付资金22828万元，其中：中央财政拨付基础养老金补贴13401万元，省级基础养老金2068万元，省级缴费补贴1094万元，市级基础养老金1265万元，区级配套资金到位5000万元（基础养老金4530万元、丧葬抚恤补贴470万元）。

（四）绩效目标

坚持政府主导、群众自愿相结合的工作方针，广泛深入宣传政策，积极引导城乡居民参保缴费，2022年计划参保人数44.28万人、缴费人数30.3166万人，确保符合待遇领取条件的城乡老年居民养老金按时足额发放。

二、绩效评价情况

（一）绩效评价目的和对象

1.评价目的：针对2022年金安区城乡居民基本养老保险财政补助项目，围绕部门职能、中长期规划，以预算资金管理为主线，考察项目绩效目标实现程度，分析存在的问题，为部门后续工作开展提供参考。

2.评价对象：2022年金安区城乡居民基本养老保险财政补助项目财政资金。

（二）指标设定

采用层次分析法，将绩效评价指标分为决策、过程、产出、效益四个层次，最终形成一个由多个相互联系的指标,组成的多层次指标体系。然后结合自评情况，由评价小组对指标进行分析、权衡、补充和选择，确定评价指标。

（三）评价指标体系

根据《六安市财政支出绩效财政评价和部门评价操作规程》，本次评价采用百分制，评价结果分为“优、良、中、差”四个等级。得分90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。本绩效评价指标体系从决策、过程、产出、效益四个方面进行构建，其中：“决策”分值权重13分，“过程”分值权重17分，“产出”分值权重35分，“效益”分值权重35分。

三、绩效评价结论

2022年金安区2022年城乡居民基本养老保险财政补助项目绩效评价总分为91分。根据《六安市财政支出绩效财政评价和部门评价操作规程》，评价结果为优。

四、绩效指标分析

评价小组依据既定的指标体系和评分标准，对2022年度金安区城乡居民基本养老保险财政补助项目资金进行绩效评价，评价主要从决策、过程、产出、效益四个方面进行分析。具体情况如下：

（一）项目决策（分值13分，评价得分10分）

1.项目立项（满分4分，评价得分4分）

2022年金安区城乡居保工作执行《六安市金安区人民政府关于建立城乡居民基本养老保险待遇确定和基础养老金正常调整机制的实施意见》（金政秘〔2020〕22号）文件精神，该项目立项与部门职责范围相符，属于部门履职所需，符合行业发展规划和政策要求方面考核项目情况，根据评分标准，得4分。

2.绩效目标（满分5分，评价得分2分）

城乡居保项目申报预算时设定的绩效目标，未对领取人数和缴费人数分设绩效目标，根据评分标准，扣3分。

3.资金投入（满分4分，评价得分4分）

该项目预算安排22828万元，预算编制经过有关论证、预算内容与项目内容较匹配、预算额度测算依据充分。

（二）项目过程（分值17分，得分17分）

1.资金管理（满分8分，评价得分8分）

（1）资金到位率

该项目预算安排22828万元，实际到位资金22828万元，到位率100%。

（2）预算执行率

该项目预算安排资金22828万元，实际支付22828万元，预算执行率100%。

（3）资金使用合规性

金安区城乡居民基本养老保险财政补助资金支付符合财经法规和专项资金管理制度规定。资金拨付审批程序齐全，项目支出内容与预算内容一致，未见有截留、挤占、挪用、虚列项目支出等情况。

2.组织实施（满分9分，评价得分9分）

（1）管理制度健全性（满分3分，得3分）

项目实施单位具有相应的财务和业务管理制度，并且财务和业务管理制度合法、合规、完整。

（2）制度执行有效性（满分6分，得6分）

项目实施遵守相关法律法规和业务管理规定，履行相关招投标程序，招投标程序严谨。并且项目合同、验收报告等资料齐全并及时归档。

（三）项目产出（分值35分，得分31分）

1.产出数量（满分13分，评价得分12分）

（1）各项补贴发放及缴费金额完成率

享受城乡居民养老金待遇计划人数13.04万人，实际享受 人数13.08万人，完成率100%；高龄补贴人数1.0064万人，应发尽发；2022年计划缴费金额1.59亿元，实际缴费金额1.71亿元，完成率107.55%。

（2）计划缴费人数完成率

计划缴费人数29.32万人，实际缴费人数26.4万人，完成率90.04%，依据评分标准，完成率低于95%，扣1分。

2.产出质量（满分13分，评价得分10分）

（1）城乡居民基本养老保险财政补助发放情况

城乡居民基本养老保险补助发放准确，财政补助均依照发放标准发放到位。

（2）缴费系统运行情况

由于目前处于第三代社保卡更换之际及征缴职责划转阶段，每月都存在近百例居民通过农商行缴费不成功的案例，缴费系统运行存在一定问题，按照评分标准，扣3分。

3.产出时效（满分4分，评价得分4分）

（1）城乡居民养老金发放及时率

该项目领取、发放情况每月在政府信息公示，城乡居民养老金按月发放，发放及时率达100%。

（2）城乡居民保费征收及时率

2022年居民基本养老保险缴费时间为10月至12月，本年缴费严格按照规定时间执行，征收及时。

4.产出成本（满分5分，评价得分5分）

该项目预算安排资金22828万元，实际支付22828万元，成本控制有效。

（四）项目效益（分值35分，得分33分）

1.经济效益（满分5分，评价得分5分）

2022年城乡居保基金收支累计结余数14.77亿元，比2021年累计结余数11.87亿元，增长2.9亿元。

2.社会效益（满分15分，评价得分15分）

城乡居民基本养老保险财政补助项目计划缴费人数29.32万人，实际缴费人数26.4万人，提高了城乡居民基本养老保险的普及程度，参保人数增加，促进了社会和谐稳定发展。

3.可持续影响（满分10分，评价得分9分）

引导城乡居民养老保险工作健康有序发展，服务参保居民终生，对城乡居民参保做到“记录一生、跟踪一生、服务一生”。因差额补缴的部分不享受财政补贴，导致居民退休后实际领取的养老金会低于宣传手册中列举的各档次标准的测算金额。由于宣传工作披露不全面，容易造成居民到龄领取养老金时产生不满情绪，出现不稳定因素，一定程度上影响政府在群众中的公信力。根据评分标准，扣1分。

4.满意度（满分5分，评价得分4分）

受到年龄和文化层次及精神状态等影响，到龄领取待遇人员较易执着某一方面待遇政策情况，结合被考核单位建议，在考核中通过访谈方式对城乡居民保险办理工作人员进行满意度调查。通过现场访谈，发现群众对缴费额标准年年提高，增加自身经济负担不满意，扣1分。

五、主要经验做法

1.强化政策宣传，积极打造“暖心居保”服务

指导各乡镇街做好年度政策宣传、切实发挥基层网格员作用，抓住群众关心的“待遇多少”问题，突出宣传“多缴多得”，千方百计鼓励和引导广大城乡居民选高档、多缴费、增加个人账户积累，提高个人养老待遇水平。截止12月底，金安区当年度进行高档次差额补缴6896人，补缴金额1.2亿元。村级平台延伸服务打通社保经办“最后一公里”，全区城乡居民基本养老保险人均缴费水平由2011年的101.7元提升至2022年的683.3元，提升了571.88%。人均缴费水平和基金征缴额均达到城乡居保实施以来的历史新高。

2.强化联网稽核，及时追回多领养老金

开展“以案为戒”警示教育活动，加强城乡居保基金管理和稽核内控。通过联网核查、职保民政数据比对、参保人死亡“月报告”制度等形式，开展死亡多领养老金追回工作。截止12月底，金安区共计追回人数98人，追回养老金25.67万元。

3.已缴费年度高档次差额补费工作卓有成效

精心筹划，认真组织，印发《告广大城乡居民一封信》，对村级经办人员专项培训宣传补缴工作的重要性，为6896名即将到龄领取待遇人员补缴保费总额达1.2亿元，补缴政策的实施有效的提高了领待人员的养老金水平，确保参保居民共享经济社会发展成果。

六、存在问题

1.绩效目标设定不科学

未对城乡居保领取人数和缴费人数单设绩效目标，这两项指标具有动态变化的特征，仅分列在年度计划和总结及经验汇报中，不能及时对领取人数与缴费人数进行统计考核。

2.居民缴费不畅

因处保费征缴职责划转和第三代社保卡更换阶段，每月城乡保户通过农商行缴费不成功的有近百例，给居民参保带来不便，群众意见较大，征缴职责划转仍需要时间磨合。

3.宣传工作信息披露不全面

金安区人社局居保中心在宣传时发放了城乡居民基本养老保险缴费宣传手册，详细列出了《金安区城乡居民基本养老保险待遇测算表》，但因差额补缴的部分不享受财政补贴，导致居民退休后实际领取的养老金会低于宣传手册中列举的各档次标准的测算金额。由于宣传工作信息披露的不全面，容易造成居民到龄领取养老金时产生疑虑和不满情绪，一定程度上影响政府在群众中的公信力。

七、有关建议

1.细化绩效目标

对城乡居保领取人数和缴费人数单设绩效目标，对领取人数和缴费人数的动态变化保持持续关注，设置阶段性的绩效考核目标。

2.优化征缴流程

为第三代社保卡更换及征缴职责划转预留磨合过渡时间，优化征缴流程，提升硬件支持，改善群众对居保参保缴费的服务体验，提高参保群众满意度。

3.强化解释宣传

增强宣传的透明度，充分说明差额补缴的利弊，参保居民在进行社保补缴时，可以权衡利弊，再根据自身情况进行选择。同时加强宣传，鼓励引导符合条件的城乡居民早参保、多缴费、不断保，增加个人账户资金积累，优化养老保险待遇结构，提高个人账户养老金在养老金中的比例，发挥基础养老金和个人账户养老金两方面作用，提高待遇水平。

八、附件

1.六安市金安区2022年城乡居民基本养老保险财政补助项目支出绩效评价思维导图

2.金安区2022年城乡居民基本养老保险财政补助绩效评价指标体系

六安才兴会计师事务所       中国注册会计师：

安  徽·六  安           中国注册会计师：

 二零二三年十一月二十五日