六安市金安区2022年养老服务体系建设经费绩效评价报告（内含立项依据）

六才专审字[2023]055—3号

一、项目基本概况

（一）项目立项背景

金安区常住人口为82.92万人，60岁及以上人口为15.85万人，占19.12%，其中65岁及以上人口为12.68万人，占15.29%，过去10年60岁及以上人口的比重上升4.27个百分点，65岁及以上人口的比重上升5.46个百分点。

为积极应对人口老龄化现状，构建养老、孝老、敬老的社会环境，根据《安徽省人民政府关于加快发展养老服务业的实施意见》（皖政〔2014〕60号）、《安徽省构建多层次养老服务体系（2018-2020年）行动计划》（皖政办〔2018〕6号）、《安徽省人民政府关于2019年实施33项民生工程的通知》（皖政〔2019〕14号）精神，实施金安区2022年养老服务体系建设经费项目，聚焦养老服务发展不平衡不充分，大力推动养老机构提质增效和医养结合深入发展，创新发展智慧养老，加快建设与金安区经济社会发展水平相适应、与老年人养老服务实际需求相匹配的社会养老服务体系。

（二）资金来源及使用情况

2022年度金安区养老服务体系建设经费区级资金共发放966.115万元，其中：全区共46所养老机构运营补贴和床位租赁补贴合计833.73万元，万兴悠然居老年公寓和六安乐天养老服务有限公司等2所养老机构发放贷款贴息资金132.385万元。

资金来源和性质：省级资金374.31万元（含福彩公益金221.26万元）；市级资金537.9万元（含福彩公益金194.4万元）；区级财政资金48.15万元；区民政局自筹5.755万元。

（三）绩效目标

2022年度区级预算资金总额969.66万元，用于发放全区符合条件的养老机构建设补贴、租赁补贴和运营补贴，为构建多层次养老服务体系，发挥政府主导作用、市场主体地位，调动老人积极参与、最终使得广大老年人受益。

二、绩效评价工作开展情况

（一）评价目的

针对金安区民政局2022年度养老服务体系建设经费开展绩效评价，是为了客观反映资金的使用情况和项目施工建设情况，以及后期运营管理。通过分析绩效目标完成情况，总结好的经验和做法，研究影响绩效的问题和原因，提出解决的措施和办法。同时，为进一步规范财政资金运行和预算绩效管理，完善政策制度，推动部门有效履职，优化资源配置和财政支出结构，强化支出责任，提高财政资金效益作用提供支撑。

（二）评价对象和范围

本次绩效评价对象和范围为金安区民政局2022年在所辖区域乡镇、街道的社会办养老机构床位补贴和运营补贴发放情况。

（三）评价依据

1.《中华人民共和国预算法》；

2.中共中央国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；  

3.中共安徽省委安徽省人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（皖发〔2019〕11号）；

4.财政部关于印发《项目支出绩效评价管理办法》的通知（财预〔2020〕10号）；

5.《六安市财政支出绩效单位自评操作规程》和《六安市财政支出绩效财政评价和部门评价操作规程》（财绩〔2021〕62号）等；

6.《养老机构服务安全基本规范》、《养老机构服务质量基本规范》、《养老院服务质量大检查指南》。

三、绩效评价结论

根据《六安市财政支出绩效财政评价和部门评价操作规程》，本次评价采用百分制，评价结果分为“优、良、中、差”四个等级。得分90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。

本绩效评价指标体系从决策、过程、产出、效益四个方面进行构建，“决策”分值权重13分，“过程”分值权重17分，“产出”分值权重30分，“效益”分值权重40分。

2022年金安区养老服务体系建设项目绩效评价总分为88.5分。根据《六安市财政支出绩效财政评价和部门评价操作规程》，评价结果为良。

四、绩效分析

（一）决策指标（分值13分，得12分） 

1.项目立项（满分4分，得4分）

养老服务体系建设经费项目立项与部门职责范围相符，属于部门履职所需。项目按照规定的程序申请设立，所提交的文件、材料符合相关要求；事前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评价。

2.绩效目标（满分5分，得5分）

2022年度预算安排财政资金总额969.66万元，用于发放全区符合条件的养老机构建设补贴、租赁补贴和运营补贴，计划拨付符合条件的社会办养老机构租赁补贴1662张，建设床位补贴918张，运营补贴1138人。补贴标准：一次性床位建设补贴275.4万元（3000元/张），租赁补贴49.86万元（300元/张），运营补贴644.4万元（半失能400元、失能600元/人/月）。绩效目标设定符合实际情况，且有细化可衡量的指标值。

3.资金投入（满分4分，得3分）

预算金额测算依据不充分。在测算依据表中，运营补贴总测算数644.4万元，补贴标准分别为有自理200元/人/月，半失能400元/人/月，失能600元/人/月，但是没有相应的自理人数、半失能人数以及失能人数。依据评分标准，扣1分。

（二）过程指标（分值17分，得15分）

1.资金管理（满分8分，得8分）

（1）资金到位率（满分2分，得2分）

2022年本项目资金到位966.115万元，其中：财政拨款960.36万元；自筹5.755万元，资金到位率99.63%。

（2）资金执行率（满分3分，得3分）

2022年本项目资金966.115万元已全部发放，资金执行率100%。

（3）资金使用合规性（满分3分，得3分）

2022年度养老服务体系建设经费发放执行了申报、汇总、核查、抽查、公示等必要程序，财政资金使用合规。

2.组织实施（满分9分，得7分）

（1）管理制度健全性（满分3分，得3分）

项目实施单位具有相应的财务和业务管理制度，并且财务和业务管理制度合法、合规、完整。

（2）制度执行有效性（满分6分，得4分） 

项目实施遵守相关法律法规和业务管理规定，履行相关招投标程序，招投标程序严谨。并且项目合同、验收报告等资料齐全并及时归档。在执行补贴发放有关政策等程序的同时，区民政局责任股室和区财政局社保股工作人员在发放补贴事前、事中、事后等各阶段进行核查，结合不定期暗访养老机构床位和入住人数，发现问题及时督促整改。东桥镇安康养老公寓因干扰检查人员核对人数，出现督查问题扣款0.2万元。

抽查发现，存在部分养老机构实际床位数和备案床位数不一致，统计入住率时口径不一致，扣2分。

（三）产出指标（分值30分，得24.5分）

1.产出数量（满分10分，得7分）

2022年度床位补贴及运营补贴

（1）社会办养老机构一次性床位建设补贴:项目计划补贴床位918张，因受到疫情影响，社会办养老机构现有床位已满足需求，实际补贴床位70张，完成率7.63%，任务完成率较低，根据评分标准，扣3分。

（2）社会办养老机构租赁补贴：项目计划拨付租赁补贴1662张，对无房产证的3家社会办养老机构涉及140张床位视同租赁处理，实际拨付租赁补贴1582张，完成率95.19%。

（3）社会办养老机构运营补贴：项目计划拨付运营补贴1138人，2022年受疫情影响，入住老人增多，实际拨付运营补贴2529人，完成率222.23%。

2.产出质量（满分10分，得10分）

领取租赁补贴、运营补贴的社会办养老机构，系区民政局根据《六安市人民政府关于加快发展养老服务业的实施意见》（六政〔2016〕61号）及《六安市养老服务和智慧养老实施方案》精神，经核查符合发放补贴资金条件的社会办养老机构。

3.产出时效（满分5分，得2.5分）

2022年社会办养老机构床位补贴、运营补贴及租赁补贴至2023年8月份发放完毕，比计划规定的应于次年第1季度发放完毕超出时间5个月，因发放较迟，根据评分标准，扣2.5分。

4.产出成本（满分5分，得5分）

2022年社会办养老机构床位补贴、运营补贴及租赁补贴按照补贴标准，符合应发尽发条件，成本控制有效。

（四）效益指标（分值40分，得37分）

1.社会效益（满分15分，得15分）

通过金安区2022年养老服务体系建设经费项目的实施，有效地引领社会资本进入养老产业，充分地发挥了市场竞争在养老机构提升服务水平、完善服务设施中的作用。2022年度金安区养老机构入住老人走失、非正常死亡等意外事故的市、区级通报次数为0。

2.生态效益（满分5分，得5分）

通过历年来养老服务体系建设经费项目的实施，对全区养老机构提质增效作用明显，经对孙岗、东河口、施桥等四家社会办养老机构的观察，各院区环境观感良好。

3.可持续影响（满分5分，得5分）

金安区养老服务体系建设项目的实施有效地推动了城乡养老服务均衡发展，缩小了城乡养老机构的差距，构建了多层次的养老服务体系，为确保养老产业良性发展提供技术和组织保障。

4.满意度（满分15分，得12分）

考核中我们通过问卷调查方式对养老机构入住老人、员工及周边群众进行调查，共发放调查问卷36份，收回36份，满意度100%。

但通过对东河口镇太平村佳福养老院、施桥镇马安山养老院、施桥镇旗杆养老院入住老人实际走访调查，发现部分老人对养老机构服务质量有所抱怨，幸福感不强，依据评分标准，扣3分。

五、主要经验及做法

1.强化监督检查

符合条件的养老机构每月将机构内人员入住花名册报送各乡镇街民政办，经乡镇街审核后报送机构人员花名册给区民政局养老服务股，区民政局每年通过政府购买服务方式，开展老年人行动能力评估和第三方核查，结合乡镇街上报花名册和评估报告，拨付每年相关经费。

区财政局和区民政局组成核查组不定时实地察看养老床位运营补贴、一次性开办补助等项目，现场抽查核对实际入住人员情况和清点运营床位数。

2.积极打造养老监管服务“一网覆盖”

智慧养老平台将机构养老的服务管理、日常监管和服务审核等功能融为一体，实现了养老服务信息“一目了然”，养老服务资源“一站获取”，养老服务需求“一键到达”，养老服务监管“一网覆盖”，打造了养老服务过程公开化，服务监管可视化，政府补贴透明化。

通过智慧养老平台开展非接触式督查，定期联合卫健、消防、市场监管等部门对养老机构大起底、大排查，筑牢养老机构日常监管和安全生产与消防工作防线。

六、存在的问题及分析 

1.绩效目标设定不科学

对于享受建设补贴、租赁补贴和运营补贴的社会办养老机构没有清晰可衡量的指标数。且当年度实际符合条件的一次性建设补贴床位仅70张，占设定计划数918张的7.63%，差距过大。

2.养老服务队伍人才匮乏

经统计，金安区社会办养老机构31家，共有医生护理员32人，医生5人，护士1人，社会工作者18人，部分养老机构没有相关专业的护理人员和工作人员。现有社会养老服务队伍总体素质不高，平均年龄偏大，相关专业人才不足特别是人文关怀人员和医护不员缺乏。

3.养老机构入住率低，床位资源存在闲置浪费

民政部培训中心教授屠其雷调查指出，养老机构一般入住率达到70%营收平衡，80%能盈利，100%盈利很可观。养老机构入住率低于70%，不利于养老产业健康持续的发展。根据金安区民政局《关于2022年度金安区养老机构信息情况》数据表明，有7家养老机构入住率低于60%。在现场核查的5家养老机构中，孙岗老年公寓入住率低于70%。主要原因：2022年疫情期间死亡老年人高于往年；养老机构进入门槛低，全区机构数比前十年明显增多，竞争激烈，如孙岗2015年2家，2022年增至5家。

七、建议

1.进一步强化目标设定的科学性

因疫情封控、新冠死亡率较高等原因，现场发现平均在院人数比常年少，床位需求也并不紧迫，项目所设定的绩效目标应依据充分，符合客观实际。同时，对于享受建设补贴、租赁补贴和运营补贴的社会办养老机构应设定清晰可衡量的指标数。

2.进一步强化养老服务队伍建设

一是建立健全养老服务专业人才教育培训体系。支持高等院校、职业院校开设老年医学、康复护理等相关专业或者课程，建设养老服务实训基地，有计划地分期分批进行培训，提升养老机构服务人员服务意识、职业道德、服务技术水平。

二是借鉴扶贫专干从事脱贫攻坚工作的成功经验。采用广受六安企业关注的政录企用模式，吸引年轻大学生打造一批服务于养老机构的银龄专干队伍，以高素质人才带动养老机构高质量发展，切实提升养老机构的品牌品质。

3.进一步优化补贴政策，提高入住率

区民政局制定与养老市场现时状况相匹配的可行性方案，优化投入养老机构床位的一次性建设和运营补贴政策。为消化养老机构现有的闲置床位，针对入住率较低的社会办养老机构，建议逐步削减社会办养老机构床位建设一次性补贴。

同时，从刺激需求端入手进行适当提高社会办养老机构床位运营补贴发放标准试点，以此提高养老机构的服务质量，降低养老人员入住养老机构的养老成本，充分发挥养老机构的公益性职能，提高养老机构的入住率，增加养老机构经济效益，形成六安市养老产业健康发展的良性循环。

八、附件

1.金安区2022年养老服务体系建设经费绩效评价思维导图

2.金安区2022年养老服务体系建设经费绩效评价指标体系

六安才兴会计师事务所       中国注册会计师：

安  徽·六  安           中国注册会计师：

   二零二三年十一月二十五日