金安区应急管理局财务管理制度

（一）原则：财务管理人员要严格执行《会计法》《审计法》等有关法律法规，坚持原则，坚守制度，处理好每一笔财务帐目，理好财、管好钱、做好帐。

（二）制度：按照财务管理制度规定，局一切帐务均由财务报帐员统一核算管理，财务报帐员要做到帐帐、帐物、帐实相符，做到收支清楚，开支合理，手续健全。

（三）要求：财务开支实行局长“一支笔”审批。各项经费开支原始凭证要齐全，并由经办人员写明事由及经办时间，证明人签名，经局长签批后，由财务报帐员核报。严格财经手续，费用发票一律使用正式发票，经手、证明、审批人三者齐全方可报销。

（四）流程：政府采购要求先行向办公室进行报备，后交由分管局长进行审批，报帐员每月向局长汇报一次当月经费收支情况，并列出清单交局长过目，由局长进行审核；每半年向局长办公会议汇报一次；每年向局全体会议通报一次。超5000元的重大采购决定需上会决议。

财务报帐员每月按照区核算中心及企业股规定按时报帐，其单据在报帐前送局长审核，报表由局长审签。

（五）支出票据必须分类汇总，先由我局政府购买服务外聘会计人员审核后，再我局财务人员交由局长审批。实行月清月入帐，原则上不准隔月报销。

（六）严格现金管理，控制私人借款。凡因公确需借用现金的，须经局长批准，借款人事后要及时结算，无特殊情况，借款一般不超过一个月。特殊情况私人借款，须经分管领导签批，原则上不得超过本人的月工资总额，并从本人下月工资中扣除，大额借款须经局长或局长办公会研究。

（七）办公用品购置首先由办公室根据需要列出购置计划，经局长审核后，由办公室统一联系购买、登记、保管、发放，并建立健全办公用品登记发放台帐。其他各股室一般不得直接购买办公用品。  

（八）局工作人员因公出差、下乡按财务管理有关规定如实填报，填写报销表要详细写明起止时间、地点、金额。凡填报不实者，各股、室负责人可拒绝签字，办公室可拒绝审核，财会人员拒绝报销。一般工作人员出差需经该股室负责人安排，各股室负责人出差需告知局领导，凡未经股室负责人、局领导安排，自行外出的，其一切开支自负。副局长下乡需告局长知晓，外出出差必须报经局长同意后方可出行，否则，一切费用自负。

（九）加强国有资产管理。局所有公物由办公室负责登记造册，统一调配、更换、维修和管理。各股（队）室需自行对其国有资产进行保存管理，全体工作人员都要爱护公物，不准将公物占为己有。局每年年底应对各股（队）室公物进行清点，对有意造成损失或丢失的要按价赔偿。财务报帐员要做好固定资产明细帐的登记工作。

（十）严格接待标准，做好来人接待。对上级机关、友好邻县区来人，或其它需要接待的，经局长批准，视来人不同情况决定接待标准，由办公室统一办理。各股（队）室不承担接待任务。凡未经局长同意的接待，一律不予报销。经办人员要严格按照接待通知单标准安排，报销时凭接待通知单、菜单、税务发票“三单合一”，经办人、证明人签字后方可报销。