金安区残联内控制度

为规范金安区残联财务管理，加强内控管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国财政法》、《中华人 民共和国会计法》、《中华人民共和国审计法》等法律法规和有关规定，制定本制度。
一、财务内部控制目标
1、保障财务记录的真实性、准确性和完整性。
2、保障财务交易的合法性和规范性。
3、保障资产的安全性和完整性。
4、保障财务管理的有效性和高效性。
5、配合审计工作的开展，为财务报告提供可靠的依据。
二、财务管理部门职责
1、制定财务管理制度、财务管理程序;
2、负责组织编制年度预算、月度预算和各项预算、报表的批准、执行情况及财务收支等的核算; 
3、负责各类收费、票证和票据的管理。
4、制定并完善财务内部控制制度和流程，加强对财务科目和财务人员的培训
三、财务内控管理制度
(一)会计核算内控制度
1、会计制度
  制定会计制度，规范会计核算，确保核算信息真实、准确、完整。
2、账务处理内控制度
   建立财务系统，完善账务处理程序，规范会计凭证的制作、审核、登记、归档等流程，防止财务“黑洞”，确保账务处理的真实、准确、完整。
3、费用预算和费用控制内控制度
   制定费用预算和费用控制制度，控制支出、发现异常支出，提高预算执行效率。
(二)资产管理内控制度
1、资产购置、使用和处置内控制度
   制定资产购置、使用和处置制度，明确资产购买流程、使用备案流程和资产处置流程，明确资产管理责任人，控制资产购置过程中的风险，规范资产的归档、管理、处置流程。
2、固定资产更新内控制度
   定期对固定资产和无形资产进行更新，以适应业务发展的需要。
3、资产保险和维保内控制度
   制定资产保险和维保制度，保障资产的安全、防止损失、降低风险，规范维修流程和备品备件的管理。
(三)资金管理内控制度
1、收入管理内控制度
   确保收入真实、准确、完整，制定收入管理制度，规范票据号码、使用周期、领用和归档等流程，防范收入失实，保证收入来源的真实性。
2、支付管理内控制度
   确保支付真实、准确、完整，制定支付管理制度，规范付款流程，落实账户申请、审批、发放等流程，防止财务风险和安全隐患。
(四)审计内控制度
1、财务内部审计内控制度
  根据财务内部控制制度，制定财务内部审计计划，建立审核标准和程序，对财务处理流程、财务管理信息、财务报表等事项进行审计，发现问题及时进行整改。
2、财务外部审计内控制度
   根据国家有关规定，制定财务外部审计计划，及时提交财务账簿、报表及其他附加资料，真实、准确、完整地配合审计人员开展财务审计，按规定期限整改审计问题。

                                                                                 金安区残联

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