六安市金安区自然资源和规划局财务管理暂行办法

一、总则

1、为规范局机关及局属事业单位的财务工作，加强财务管理，根据国家和省有关法律法规及财政财务制度规定，结合工作实际，制定本办法。

2、本办法适用于局机关及局属事业单位的财务管理。

二、财务管理方式

3、在直属事业单位资金来源、所有权和使用权不变、会计主体责任不变的前提下，财务统管实行集中管理，分账核算。单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。财务人员（主办会计）负责预决算编制执行、预决算草案编撰公开、会计报表编制及财政信息系统上报等工作。

三、收入管理

4、严格执行各项收费政策，各项行政事业收费一律严格按照发改部门所核定的项目、标准范围收取。不得自立项目和超标准、超范围收费，不得擅自减免各项收费。局机关、直属事业单位按规定收取的各项非税收入，需缴入区非税收入账户。严禁公款私存，严禁私设“小金库”，否则将按有关规定严肃处理，并追究相关责任人责任。

四、申报政府采购

5、涉及政府集中采购的，应书面提出申请，经分管领导审核后，办公室汇总编制购置计划，财务股按区财政部门相关规定申报政府采购。涉及分散采购的由办公室牵头确定三家备选单位，采取竞争性谈判、询价等方式比价比优、公平实施。零星办公用品由办公室负责采购，报销时需附办公用品申报使用申请表和低值易耗品购置申请表，未履行审批程序的不予报销。

五、支出管理

6、坚持勤俭节约、量入为出的原则，局机关及事业单位的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围和开支标准。严格执行国库集中支付制度，各项支出实行公务卡、转账汇款等结算方式。凡具备刷卡条件的，必须使用公务卡结算会议费、培训费、差旅费等。严格审批程序和手续，严格审核经费支出的用途、金额。“三公经费”等报销严格按照区纪委监委、财政部门相关规定执行。

六、资金审批

7、按照“分级”审批、集中会签的原则，单位发生的各项开支必须由经办人、审核人、财务负责人（事业单位由主办会计）、分管领导审批后，报分管财务领导签批（事业单位对单笔金额超过300元以上的支出项目，经单位负责人审核后，需报局分管领导审批）。单笔支出超过二万元或综合支出超过五万元的，必须先由分管领导提交局长办公会或局党组会集体讨论研究，经研究同意后，在每月25日集中会签日由分管财务领导签批，财务股按确定的意见及程序列支。

8、专项资金审批。规划、利用、土地整治、地灾治理等项目专项资金支付实行审批制度，专项资金（项目资金、购买服务）支出经办人填写金安区自然资源和规划局专项资金审批表，详细填写开支类型、项目名称、资金来源、支付原因等等，并附原始发票及支付凭证（主要包括支付此项资金合同或协议、会议纪要、党组会议记录、验收批复、审计结算等相关文件和材料），同时经具体经办人员、相关股室负责人、分管领导签字后，按集中签批程序由分管财务领导审批。财务股审核票据是否规范，附件是否齐全，办公室核实通过局长办公会或局党组会研究的日期(作为附件)，如不符合上述规定，财务股不予办理拨款手续。

七、固定资产管理及处置

9、固定资产管理。在固定资产的日常管理中，办公室负责固定资产的采购计划、验收入库、登记保管、领用发出、维修保养、调拨处置等具体管理；财务股负责编制固定资产预算，监督机关及直属事业单位国有资产管理。对各类固定资产，除不定期清点外，每2年要全面清点一次，办公室、财务人员和使用股室对账，使账表、账卡、账实保持一致，各项固定资产经过盘查清点，应根据实存数和账面数编制《固定资产盘盈、盘亏表》反映盘点清查结果，经区国资委批准后，调整资产卡片和账面金额。

10、固定资产处置。对超过使用年限或损毁的无法使用的资产，由单位填写《金安区行政事业单位国有资产处置申请表》，单项价值3万元以上或一次批量价值5万元以上，报区国资委进行集中处置。单项价值3万元以下或一次批量价值5万元以下，由局办公室会同财务股采用询价方式处置后报区国资委备案。如发现单位或个人擅自处置固定资产，造成国有资产流失的，将严肃追究相关人员的责任。

八、监督管理

11、在实际执行中，各股室负责人、事业单位负责人、分管领导及财务人员要严格按照本办法规定审核。对审批表填写不规范、审批程序不完整、报销要件不齐全，一律不予报销，退回经办人员。

12、各单位应自觉接受省厅、市局和财政、审计相关部门的监督检查，积极配合，及时提供相关财务会计资料。